财务会计岗位工作职责

　　财务会计岗位工作职责

　　按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经济管理中的问题，及时向领导提出建议。工作范文网小编为大家整理的财务会计岗位工作职责，参考资料，欢迎参阅。

　　职责一

　　工作范围：

　　一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成财政上缴任务。

　　二、按照国家会计制度的规定、记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。

　　三、按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。

　　四、按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经济管理中的问题，及时向领导提出建议。

　　五、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

　　工作职责：

　　一、按照国家会计制度的规定，进行记账、登帐、算账、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，按期报帐。

　　二、负责编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月初向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

　　三、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清理;协同办公室定期对固定资产、低值易耗物品进行盘点，做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

　　四、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总裁提出合理化建议，当好公司参谋。

　　五、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　六、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，有会计及有关人员签字盖章(包括制单、审核、记账、主管)，交由档案室保存，归档前应加以装订。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，必须得到领导批准。

　　七、完成总裁交付的其他工作。

　　固定资产

　　一、为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，参照《企业会计准则---固定资产》相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

　　二、定义：固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;②使用年限超过一年;③单位价值较高。”

　　单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。(如办公家具)

　　三、固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先”的原则。

　　四、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁封存、出售及报废等会计手续‚进行明细登记核算‚定期进清查核对‚做到账物相符;

　　五、按制度规定计提固定资产折旧;

　　固定资产计算折旧的最低年限如下：

　　(一)房屋、建筑物，为20年;

　　(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年;

　　(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年;

　　(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年;

　　(五)电子设备，为3年。

　　六、固定资产的管理

　　(一)管理

　　公司各类固定资产的实物管理，由计财部统一管理，负责设备的统一编号、资产数量的建立;计财部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。

　　公司各部门必须设有兼职的资产管理员。综合办公室负责登记各部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各部门资产管理员的工作。

　　(二)工作职责

　　资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全、完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用。

　　(三)保管

　　各类固定资产的维护手册、保修单据，由综合办公室统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态。

　　(四)操作与维修

　　各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。

　　各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与综合办公室联系，由综合办公室负责器件购置和联系维修，使用部门做好配合工作。

　　(五)盘点清查

　　公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、物相符，摸清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。

　　每年12月对公司固定资产进行盘点清查，盘点清查工作由综合办公室、财务部和各使用资产部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批，并做好账册的调整工作。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账外资产要作盘盈处理，及时入账。

　　(六)资产处置方式

　　各部门之间调剂使用固定资产，经使用部门双方负责人、办公室、计财部签字后，报公司领导批准。由办公室负责对固定资产台账进行调整，计财部负责对账务进行调整。

　　各部门之间临时借用固定资产，借入方应说明借用固定资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门负责人签字，交借出方部门负责人审批，并在办公室备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出固定资产的收回。

　　公司人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门;如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂到调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出固定资产进行检查登记，保证固定资产的完整性。

　　非经营性固定资产的出租，统一由办公室对外办理手续。出租的固定资产必须报经公司领导批准，并办理正式出租协议后，方可租出。归还时，由办公室和公司原使用部门进行清点，撤销原租赁合同。经营性固定资产的出租，由公司有关职能部门负责。

　　离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还。离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产，就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。综合办公室应定期与计财部进行账目核对，保证账物相符。如出现不符时，应编制差异表，注明差异原因。

　　(七)报废

　　申请固定资产报废，应符合下列条件之一：

　　1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用;

　　2、因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的;

　　3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的;

　　4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的;

　　5、申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。

　　(八)权限

　　固定资产报废审批权限：

　　1、固定资产报废，由使用部门提出申请并填写《固定资产报废单》，经综合办公室、财务部会签后，由公司主要领导审批。

　　2、固定资产报废审批按现行财务制度办理。

　　(九)报废程序

　　固定资产报废程序：

　　1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写一式三联(部门、计财部、采购各留一联)的报废单，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字。

　　2、固定资产报废单应交综合办公室和财务部会签，并按规定审批权限报公司领导审批。

　　3、固定资产报废单，应分别交综合办公室、财务部留存。综合办公室应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销，财务部根据固定资产报废单，办理资产报废账务处理。

　　4、报废固定资产，应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交计财部作账务处理。

　　(十)报废处置

　　固定资产报废处置：

　　1、凡已批准报废的固定资产，均由综合办公室收回处置。固定资产处置，一般采用有偿调拨或者出售两种方式，必须严格履行审批手续，由综合办公室填写固定资产报废处置单，经公司主要领导批准后，方可进行报废处置。

　　2、固定资产处置的变价收入和残值收入，一律交本公司财务，按照会计制度有关规定进行账务处理。

　　低值易耗品

　　一、作为存货核算和管理的低值易耗品，一般划分为一般工具、专用工具、

　　替换设备、管理用具、劳动保护用品、其他用具等。

　　二、低值易耗品的管理

　　低值易耗品可根据各公司的不同情况进行管理，下面是进行管理中的一些要点，在具体的管理过程中灵活的选用

　　1、低值易耗品领用应有领用单;

　　2、低值易耗品应分类别进行管理，则管理时应根据类别不同，建立合适的分类编码体系;

　　3、低值易耗品的领用，根据核算的具体要求，可分部门或分项目、分产品进行核算，在领用时要明确领用的具体用途;

　　4、低值易耗品较多的单位，可以借助小型进销存软件或用excel建立数据库，进行辅助管理，从而降低日常的统计工作量;

　　5、低值易耗品的保管和记账应分开，保管人员和财务人员应根据公司的具体情况，不定期进行盘点对账。

　　低值易耗品在账务处理中，要根据业务的性质，合理的计入成本或费用中，从而核算出实际的耗费情况。低值易耗品跟固定资产有相似的地方，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。

　　职责二

　　一、岗位职责

　　1、按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作;

　　2、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证;

　　3、在财务负责人的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报;

　　4、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报;

　　5、负责公司费用、销售成本及利润的核算;

　　6、定期核对往来账款，及时清算应收应付款;

　　7、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密;

　　8、按照规定，定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字;

　　9、严格审核出纳、仓库保管员和打单员等岗位的财务数据，做到日清月结;定期与出纳和仓库保管核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时解决;

　　10、完成公司领导交付的其他工作。

　　(一)货币资金

　　1、每日负责现金收支单据的审查，审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等，并与出纳核对现金账目，登记对账记录;

　　2、每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。

　　(二)存货

　　1、负责仓库采购入库单的审核及录入;

　　2、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致;

　　3、每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务主管和总经理审批后，按规定进行账务处理;

　　4、监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘。

　　(三)工资

　　1、每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表;

　　2、每月15号将工资资料及工资表上交财务主管审核，工资表审核定稿后上交领导审批，经领导审批后送交出纳处，以便保证工资的按时发放。

　　(四)费用

　　1、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析;

　　2、对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

　　(五)应收账款

　　1、每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务主管或总经理处理。

　　2、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账

　　(六)应付账款

　　1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况;

　　2、负责应付及预付款项的核算工作;办理应付及预付款项的结算;

　　3、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理;

　　(七)凭证

　　1、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符;

　　2、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

　　(八)报表

　　1、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账;

　　2、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。提交报表给公司财务主管审核。

　　职责三

　　工作职责：

　　1、按照国家统一会计制度规定设置会计科目;

　　2、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并定期登记明细账及总账，做到账证相符、账账相符、账实相符;

　　3、月末准确计提各项税金，在申报期限内按期缴纳各种税款;

　　4、月末制作准确的应收应付账单、订单统计汇总、发票统计汇总;

　　5、定期编制资产负债表、损益表，做到数据准确、内容完整、报送及时;

　　6、做好记账凭证、账册、报表等会计资料的整理、归档和保管工作;

　　7、完成上级交给的其他日常事物工作。

　　工作内容：

　　1、每月3号前完成应收应付并及时交给领导;

　　2、每月完成合同订单出货统计汇总;

　　3、每月销项发票、进项发票、费用发票统计汇总;

　　4、月底与供应商和客户核对账单，并确认账单金额准确无误;

　　5、月末与银行核对收付款账目，做好应收应付账款明细表;

　　6、核算每个订单的成本，做好每月的成本统计;

　　7、每月20日准备当月承兑资料;

　　8、每月5号前核算工资表;

　　9、每月15日前做好记账凭证的编制及账目的处理工作;

　　10、确保公司的各项税收及时缴纳申报;

　　11、督促客户开票，预算进项发票、销项发票情况，计算应交税款;

　　12、及时向领导汇报及反馈工作中遇到的问题。

 

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