养老院财务分析 养老院运营成本分析方案

下面是小编为大家整理的养老院财务分析 养老院运营成本分析方案,供大家参考。

养老院财务分析分享以某养老院为例，优老网小编分享。

1.资金来源与股本结构：

公司注册资本1200万元，具体的资金来源与股本结构如下：

资金来源：

2.投资分配：

前期投资表

单位：万元

项目费用

房建费用850

绿化等基础设施建设80

基本设施配备200

10

开业仪式和相关宣传

费用

其它费用10

流动资金50

合计1200 Array

b) 床上用品400*200=8万元

c) 室内一个书桌、圈椅400*200=4万元

d) 电视每房间一个600*200=12万元

e) 活动室设施家庭影院一套，麻将桌20个，健身器材20件，预算约

40万元。

f) 餐饮设施，灶具十套，餐具200套，消毒柜两个，冰箱若干台，总控制在10万元。（可在开业时争取区政府或赞助单位的捐赠）

g) 洗衣设备，预算4万元（可设置投币式自动洗衣机十台和其他洗衣设备若干）。

h) 洗澡设备，预算8万元。

i)办公设施，电脑若干、打印机一台，面包车一部（可时机成熟时再增

办养老院投资回报期比较长，这也是特有的行业特征，为了分析财务上的可行性，现考虑10年期内财务上的指标。

年

份初

期第一

年

第二

年

第三

年

第四

年

第五

年

第六

年

第七

年

第八

年

第九

年

第十

年

项

值

3.1投资净现值

NPV=∑(CI-CO)/(1+i)^-t

计算得：

NPV=149.06*(1+7%)^-1+218.98*(1+7%)^-2+232.28*(1+7%)^-3+232.28 *(1+7%)^-4+232.28*(1+7%)^-5+232.28*(1+7%)^-6+232.28*(1+7%)^-7

远大于0，内含报酬率为17%大于资金成本率7%，投资回收期为4.72年，这在投资回收期普遍长的养老行业里算是非常好了，因此值得投资。

财务分析

1.住房及服务费标准：

/

/年

成本费用的有关项目：

第一年主营业务成本/年/万元

员工工资折旧

费用

伙食

成本

水电

成本

医用

用品

其它费

用

合计

注：1. 《企业所得税法》及《实施条例》规定，符合条件的非营利组织的收入为免税收入。

2.主要项目变动解释：其他业务利润在成递增趋势，主要因为一些商店的开办，还有临时照管业务的开展；财务费用在第三年的大幅下跌，是因为银行贷款的到期偿还。

3资产负债表:

注：固定资产以房屋为主，房屋的使用年限为50年，按2%计提固定资产折旧。

4现金流量表

现金流量表分析（万元）

5.财务报表分析

5.1偿债能力分析

公式：利息支付倍数＝(利润总额+财务费用)÷财务费用第一

第二年第三第四第五

第一年末第二

年末

第三

年末

第四

年末

第五

年末

净

资

产

收

0.12 0.16 0.15 0.13 0.11

益

率

5.4成长性分析

总资产增长率=（总资产年末数-总资产年初数）/总资产年初数

第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末

主要因为养老院的收入与企业的规模，即房间数有关，企业的规模扩张

具有周期性，因此利润的增长也具有周期性，大概五年的时间可以扩张

一倍，利润也将增长一倍。

成长性分析，因第一年购置200万的固定资产，第二年偿还200万的贷

款，所以总资产成长率变化较大，公司规模自第三年后逐年增加，在行

业中发展较快，说明企业的成长能力比较好。总之，说明公司财务方面可行。

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