财务报销制度范本(全文完整)
下面是小编为大家整理的财务报销制度范本(全文完整),供大家参考。
财务日常报销管理制度
一、为了加强公司内部管理,规范公司财务日常报销行为,合理控制费用支出, 特制定本制度。
二、本制度适用公司全体员工。
三、借支规定
1、允许借支范围:因公出差、公司零星采购。
2、借支流程:员工必须填写借款单,写明借款事由及所需金额(大小写一致),
由借款人签字,并报请总经理批准后,予以借支。
3、借款销账:借款人员应及时报账,出差返回3个工作日内必须予以报销冲
账,零星采购借款必须在采购完毕立即报销冲账。
4、借支次数:借款未销账的不允许再次借支, 逾期不办理销账手续的则转为
个人借款,将在应付工资中扣除。
四、费用报销规定
1、费用报销原则:谁经手,谁负责,谁报销,不得替代报销。
1、报销流程:
经办人填制报销单(提供必要单据)一?财务审核―总经理签字—— 经办人签字一出纳办理报销手续(付款或销账)
强调:员工报销前,由财务负责人对单据予以审核,界定是否符合税务部门的 入账规定,最后由总经理确认签字报销。否则,对丁单据不符合税法规 定条件的,财务有权不予报销。
2、出差费用的报销:
出差人员应取得正规的费用单据, 单据性质应与费用项目完全一致。
不 得出现用此发票替代彼费用的情况。
费用报销单的填制:严格按要求认真填写,要在摘要处简述费用内容或 事由,根据费用单据分类填写费用性质。要在每张报销单上注明附件的 张数,填制的大小金额要一致而且不得有任何涂改。
出差报销费用项目主要有:车辆加油费、过路费、高速费、交通费、住 宿费、饭费等
员工因公外出办理业务需要用车,可以根据公司相关规定申请公司派车,
在没车的情况下,经公司行政部门同意可以乘坐公共汽车或出租车, 并 保留乘车车票,按报销流程予以报销。
3、日常用品的报销
日常用品指的是,届于日常消耗性的用品,比如办公文具用品、微机耗 材、车间消耗性小材料等。
办公用品采购流程:各部门按月制定购买办公用品计划, 填写申请采购 明细表,经部门负责人审签后,于每月1日报公司综合部,经总经理批 准后,由专人集中购买并根据需要分次发放。
发放时,按照谁领用谁签 字的原则。
车间消耗性小材料采购,由生产负责人根据生产计划,核定出每月所需 物品,报请总经理同意后,安排相关人员购买并指定专人保管, 按需领 用。
(3)采购人员采购时要做到货比三家, 所购物品质优价廉,并能提供正规发 票,如购买原物品种类较多,所列物品活单需由卖家提供并加盖印章。
采购人报销时,填制费用报销单,分类写明金额,大小写金额填列完整, 不得涂改,并在报销单上注明附件的张数。
4、其他费用的报销
其他费用包括:不经常产生,届于偶然产生的费用。例如:各部门(包括办
公室及生产车间)设施设备出现自然损坏、故障,产生的维 护维修费用;
车辆维护保养、购买的保险费用等。
其他费用报销的原则:费用产生前需由部门主管报请总经理批准,然后安排 相关人员办理,由经办人负责处理报销流程。
五、发票报销应注意事项
1、报销人取得的发票,必须真实、有效,符合发票开具要求和管理规定。不符 合规定的发票,不得作为财务报销凭证。
2、在开具发票时,正确提供本公司单位名称和税号,不得有错别字。对记载不 准确、内容不完整的原始票据,财务人员有权退回。
3、定额发票本身有有效期,税务部门在发票票面注明有效使用期限,在取得发
票时一定要看活是否超过有效期,以免造成个人利益受损
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