国有企业法律风险与防范10篇

篇一：国有企业法律风险与防范

　　企业法律风险防范措施企业设立登记的

　　法律风险及防范

　　一、设立登记概念 设立登记是指将企业设立的相关事项上报企业的登记注册 机关，由企业的登记注册机关依法审查、核准后，颁发营业执照 的过程。

　　二、企业名称不适宜的法律风险及防范 1、法律风险：已经登记注册的企业名称，在使用中对公众 造成欺骗或者误解的，或者损害他人合法权益的，应当认定为不 适宜的企业名称予以纠正。如企业名称与他人在先驰名商标相冲 突，可能欺骗公众或者对公众造成误解的，相关权利人可向企业 名称登记主管机关申请撤销该企业名称登记，并可依法追究该企 业的侵权责任。

　　2、风险防范：为避免企业名称与他人注册商标专用权冲突， 应当事先进行商标查询。同时为有效保护自己的企业字号不被他 人以商标形式注册，建议在企业名称登记后及时将该企业字号在 相应类别上申请商标注册，予以商标保护。

　　三、出资瑕疵的法律风险及防范 根据我国法律的规定，公司股东或发起人需要按期足额缴纳

　　公司章程中确定的出资额。以货币出资的，要将出资足额存入指 定的银行账户;以非货币财产出资的，要办理财产权的转移手续。

　　1、出资瑕疵种类：(1)出资评估不实，即出资人以实物、工 业产权、非专利技术、土地使用权出资时，其评估价额高于出资 财产的实际价额。(2)虚假出资，指出资人违反法律规定未履行出 资，通过虚假手段取得验资机构验资证明，从而造成表面上出资， 但实际上并未出资的情形。(3)抽逃出资。指出资人在公司成立后， 将其所交纳的出资额暗中抽逃撤回却仍保留股东身份的行为。

　　2、法律风险：对虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其 他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，应由公司登记机关责 令改正，处以罚款;情节严重的除撤销公司登记或者吊销营业执 照外，未缴纳所认缴的出资、出资评估不实、虚假出资、抽逃出 资的股东，还应当向已足额缴纳出资的股东承担违约责任，同时 应当向公司承担差额补缴责任，并承担相应的民事赔偿责任甚至 刑事法律责任。

　　3、出资瑕疵的法律风险防范：企业应设置工作流程，严格 按企业工作流程规范、审核，按国家法律法规规定执行以避免类 似抽逃出资引起的法律后果。

　　四、经营范围的法律风险与防范 1、经营范围分类。分为许可经营项目和一般经营项目。

　　2、法律风险：企业未经批准、登记或者违反相关规定超经 营范围经营的，尤其是许可经营项目，属非法经营，由企业登记

　　机关依据《无照经营查处取缔办法》予以查处，可处以没收非法 所得、罚款直至吊销营业执照等行政处罚，同时企业还将承担因 此可能导致的合同无效的法律后果。

　　3、风险防范：企业应在核准的经营范围内开展经营业务。

　　有前置审批的许可经营范围应当及时办理前置审批，在经营过程 中不但要注意本企业经营不能超越经营范围，还要注意审核合同 签约对方是否超越经营范围，以避免无效合同的产生及经济损失 的发生。

　　通过梳理设立登记的工作流程中每个环节存在的风险点，建 立起必要的工作流程;按照法律规定获取登记所需的资料，使整 个设立工作程序规范化、合法化。同时通过加强与工商登记机关 的沟通，力求所报送的资料更加符合登记规定，对可能存在的风 险，也能得到更直接的指导和帮助，维护好出资人利益。

　　【拓展阅读】 一、两种筹划方式 1、注册新公司 途径：找市面上的执照代办公司完成即可，花费 2022 年元 左右(不含注册地址费，2022 年注册地址费涨价严重，大约一年 需要__，如果带上记账费用，估计总共成本在__到 2 万) 优势：自己申请，知根知底，花费较低 劣势：大部分银行对于公司成立年限有要求，至少需要等待 3 个月

　　适应人群：无企业的客户，未来需要经常融资的客户(公务员， 事业单位，央企高管客户除外)

　　2、突击入股 途径：找市面上的执照代办公司完成即可，购买普通公司大 约花费 2022 年 0 元左右(含地址费)，具体的费用因为公司注册 年限、经营范围不同而有差别 优势：目标明确，拿来即用 劣势：购入公司的过往情况需要调查清楚(因而大部分客户 都找代办机构完成，如果工商信息变更不彻底，容易造成工商或 者税务的异常，影响个人征信等其他公允信息采集异常情况) 适应人群：有应急贷款需求的客户，希望立即拿到现金淘笋 买二手房的客户 二、注册公司/入资公司主要的坑 1、公司名字不对 银行申请贷款有很多要求，最常见的是带“投资“字样的公司， 银行是肯定不会介入的。

　　另外这几年实体经济经营很不容易，很多银行根据实体经济 情况都设定了自己的风险偏好：支持类行业，关注类行业、谨慎 受理类别的行业，还需要注意不要踩中这些谨慎受理行业的坑。

　　谨慎受理的行业很多，无法一一列出了，但共同的特点就是 重资产、强周期行业，例如工程建筑、劳务外包，重型机械，煤 矿、钢贸、冶金能类型的行业

　　目前银行重点扶持的是科技服务类型公司。

　　2、注册资金不足 很多朋友的公司，注册资金只有 10 万，这类注册资金微小 的公司其实在申请贷款的时候，会有扣分的影响，因而需要注意 注册资金不要太多，但也不能太少。

　　注册资金在 100 万-500 万之间就是最优 注册资金 1000 万，有利于信用贷办理。

　　3、营业范围不合逻辑 (1)、职业相关度 如果你是受薪人士，那么注册的公司/入资的公司请一定和 你从事的职业有相关性，因为这样才比较合理。

　　简单来说，如果你是做公关的，那就注册一个科技服务类公 司从事新媒体运营和传播; (2)、有资金需求的行业 其实银行也知道，一家咨询公司、投资公司、或者培训公司 其实是没有什么资金需求的。因此作为想申请经营贷的借款人来 说，更需要避免这类”不缺钱“的公司。

　　还要避免一些行业容量特别小的行业，例如销售绿植、销售 民俗礼品的公司等等 通常我们建议注册的公司大多是科技类的公司、贸易类的公 司。

　　三、公司注意事项

　　按照以上注册公司指南，可以自己注册或者加入朋友的公司， 在加朋友公司股东的时候可以占股 20%，比较好点，如果自己买 公司或者注册公司需要注意事项有那么呢?

　　2、如果收购公司，一定要写份转让协议，防止以前的公司 有诉讼和财务风险。部分收购的企业开户比较多，可能会是银行 账户管理费。

　　3、如果加股东，对于当前有诉讼，地址异常的公司，投资 公司等都不能用，建议一定要了解清楚。

篇二：国有企业法律风险与防范

　　企业工商登记法律风险及其防范

　　企业法律风险防范培训

　　前 言

　　企业工商登记管理是企业法律事务主管部门依法履行企业设立、变 更、注销等法律手续，确保企业合法经营资格的管理活动。它对于企业 依法取得并保持合法经营资格，防范法律风险具有重要的意义。作为企 业法律工作者，应对企业工商登记管理中存在的法律风险及防范方法有 正确的认识，以保证企业不因在工商登记管理中出现问题而承担不必要 的法律后果。

　　此次培训目的是，通过对工商登记管理中存在的法律风险的讲解，加 深大家对工商登记法律风险的理解和认识，同时通过对《集团公司工商 登记管理办法》的学习，提高大家对企业工商登记工作规范化、系统化 的认识，提高工商登记管理水平。

　　1、工商登记的法律性质和分类

　　1）工商登记的法律性质

　　工商登记在法律行为性质上属于行政确认，通过工商登记，确认了法 律主体资格、身份以及法律地位。

　　根据我国法律规定，通过工商登记，企业法人资格得以确认，通过工 商登记，经营性机构经营资格得以建立。

　　2）工商登记的分类

　　工商登记形式有3种：设立登记、变更登记、注销登记。

　　开业登记即为设立登记，表明国家承认该市场主体取得了相应的权利 能力和行为能力，可以开业经营；

　　变更登记即记录市场主体经营条件的变化的登记。所有设立登记事项 的变化都要做变更登记。企业名称、住所、法定代表人、注册资本、企业 类型、经营范围、营业期限等。

　　注销登记即表明市场主体的权利能力、行为能力终止的登记。

　　2、工商登记法律风险防范

　　根据工商登记管理相关法律规定和企业实践经验，可以将企业工 商登记的主要法律风险分为10类：

　　1）、登记材料不真实（骗取登记）

　　骗取登记是指在工商登记中弄虚作假、以提交虚假证明文件等欺诈手段取 得登记。在工商登记管理中，形式审查为主是工商登记的基本原则。因为，要 求工商机关进行实质审查，不仅对登记人员提出了过高的审查义务要求，影响 办事效能，而且也不能从根本上解决材料的真实性问题。所以，为所提供的所 有材料的真实性负责是企业工商登记的基本法律责任。企业应当对其提交材料 的真实性承担责任。一旦发现企业提供了虚假材料骗取登记，那么企业就会面 对行政处罚，甚至追究刑事责任。

　　2、工商登记法律风险防范

　　2）、无照经营

　　无照经营是指未经设立登记而从事营业活动的行为。

　　根据我国法律法规规定，下列行为属于无照经营行为：

　　(一)应当取得而未依法取得许可证或者其他批准文件和营业执照，擅自从事 经营活动→无证无照 (二)无须取得许可证或者其他批准文件即可取得营业执照而未依法取得营业 执照，擅自从事经营活动→无照 (三)已经依法取得许可证或者其他批准文件，但未依法取得营业执照，擅自 从事经营活动的无照经营行为→有证无照 (四)已经办理注销登记或者被吊销营业执照，以及营业执照有效期届满后未 按照规定重新办理登记手续，擅自继续从事经营活动→证照失效

　　2、工商登记法律风险防范

　　(五)超出核准登记的经营范围、擅自从事应当取得许可证或者其他批准 文件方可从事的经营活动的违法经营行为。

　　→无证 对于无照经营行为，由工商行政管理部门依法予以取缔，没收违法所得， 触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪、重大责任事故罪、重大劳动安全事 故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任。

　　2、工商登记法律风险防范

　　◆重视行政许可工作

　　中国石油天然气集团公司作为上下游、产供销、内外贸一体化的 特大型综合石油石化公司，地域分布散，经营范围广，业务种类多。

　　生产经营活动所涉及行政许可范围，涵盖了项目审批、市场准入、自 然资源及土地使用、安全生产、环境保护等不同层级和类别的行政许 可事项。各单位应该对本单位工商登记中行政许可事项的名称、许可 条件、期限等做到心中有数，依法办理，防范法律风险。

　　2、工商登记法律风险防范

　　3）应办理登记而不办理登记；或者应公告而未公告或者公告 不实的行为

　　如，公司清算后，依法应申请注销登记，但如果不停业和申请登记， 就属于应办理登记而不办理登记的行为。《公司登记管理条例》规定：

　　公司破产、解散清算结束后，不申请办理注销登记的，由公司登记机关 吊销营业执照。

　　经营范围发生变化而未进行工商变更的行为。《公司登记管理条例》 规定：变更登记事项未按照规定办理有关变更登记的，由公司登记机关 责令限期办理；逾期未办理的，处以1万元以上10万元以下的罚款。

　　股份有限公司设立、变更、注销登记后，不在规定期限内发布公告 或者发布的公告内容与公司登记机关核准登记的内容不一致的，由公司 登记机关责令改正；拒不改正的，处以1万元以上10万元以下罚款；情节 严重的，吊销营业执照 。

　　2、工商登记法律风险防范

　　4）超范围经营

　　超出经营范围和经营方式从事经营活动的行为。《公司登记管理条例》规 定：公司超出核准登记的经营范围从事经营活动的，由公司登记机关责令改正， 并可处以1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。

　　5）违反证照管理规定的行为

　　营业执照是工商行政管理部门签发的企业注册登记的法定证书 , 是企业合 法存在的身份证明, 企业自取得营业执照之日起成立。因此, 企业对营业执照 应该妥善保管、悬挂、合理使用，不得出租、出借、擅自复印、伪造、涂改、 转让、出卖。《公司登记管理条例》规定，未将营业执照置于住所或者营业场 所醒目位置的，由登记机关责令改正；拒不改正的，处1000元以上5000元以下 的罚款。

　　2、工商登记法律风险防范

　　在企业经营活动中，不当使用营业执照的行为主要表现还有两种情况: 一是直接将营业执照出租、出借给他人进行经营活动; 二是以承包、租赁经营等形式将营业执照交给承包方 ,承包方在对营业执照进 行法定代表人或负责人的变更登记后, 持该营业执照进行经营活动。

　　一般情况下,企业会与承包方签订经营协议，约定承包经营期间一切债权债务 由承包方承担。但是，实际上，企业并不能因该约定免责。首先, 根据合同的相 对性规则, 合同只能设定相对主体间的权利义务, 承包协议的性质应界定为发包 方和承包方之间的内部约定, 承包期间一切债权债务由承包方负责的约定属无效 约定,对第三方不发生法律效力。其次, 承包人以企业的名义进行经营活动 ,其行 为属表见代理行为,行为后果由被代理人承担。承包期间第三方与承包方发生的债 权债务由企业承担民事责任, 企业只能依据协议向承包方追偿。

篇三：国有企业法律风险与防范

　　企业在工商登记中的法律风险与防范

　　［ 12-12—14 10:18:00 ］

　　随着市场经济的不断深入和发展，企业参与的各种经济交往日益增 多，企业登记工作已成为企业保护自身交易安全和秩序以及国家行政机 关监督管理企业的重要渠道企业登记是由企业登记机关对企业情况进 行审核后对外公示的行为，企业登记的主要内容包括：企业设立登记、 变更登记、注销登记、企业年检等登记行为。企业的登记系申请行为, 申请行为不符合相关法律规定仍会给企业带来一定的法律风险，因此申 请行为的合法合规性及其合适的方案将成为防范此类法律风险的重要 因素。下面着重介绍各种登记易产生的法律风险及风险防范

　　一、企业设立登记的法律风险及防范

　　(一）设立登记概念

　　是指将企业设立的相关事项上报企业的登记注册机关，由企业的登 记注册机关依法审查、核准后,颁发营业执照的过程。

　　(二）企业名称不适宜的法律风险及防范

　　1．法律风险：已经登记注册的企业名称，在使用中对公众造成欺 骗或者误解的，或者损害他人合法权益的,应当认定为不适宜的企业名 称予以纠正。如企业名称与他人在先驰名商标相冲突,可能欺骗公众或

　　者对公众造成误解的,相关权利人可向企业名称登记主管机关申请撤销 该企业名称登记,并可依法追究该企业的侵权责任。

　　2．风险防范：为避免企业名称与他人注册商标专用权冲突,应当事 先进行商标查询.同时为有效保护自己的企业字号不被他人以商标形式 注册，建议在企业名称登记后及时将该企业字号在相应类别上申请商标 注册，予以商标保护.

　　（三）出资瑕疵的法律风险及防范

　　根据我国法律的规定，公司股东或发起人需要按期足额缴纳公司章 程中确定的出资额。以货币出资的，要将出资足额存入指定的银行账户; 以非货币财产出资的，要办理财产权的转移手续。

　　1．出资瑕疵种类：（1）出资评估不实，即出资人以实物、工业产 权、非专利技术、土地使用权出资时，其评估价额高于出资财产的实际 价额。（2）虚假出资，指出资人违反法律规定未履行出资，通过虚假 手段取得验资机构验资证明,从而造成表面上出资,但实际上并未出资 的情形。（3）抽逃出资.指出资人在公司成立后，将其所交纳的出资额 暗中抽逃撤回却仍保留股东身份的行为.

　　2．法律风险:对虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手 段隐瞒重要事实取得公司登记的,应由公司登记机关责令改正,处以罚 款;情节严重的除撤销公司登记或者吊销营业执照外，未缴纳所认缴的 出资、出资评估不实、虚假出资、抽逃出资的股东，还应当向已足额缴

　　纳出资的股东承担违约责任，同时应当向公司承担差额补缴责任，并承 担相应的民事赔偿责任甚至刑事法律责任。

　　3．出资瑕疵的法律风险防范:企业应设置工作流程，严格按企业工 作流程规范、审核，按国家法律法规规定执行以避免类似抽逃出资引起 的法律后果。

　　（四）经营范围的法律风险与防范

　　1．经营范围分类.分为许可经营项目和一般经营项目.

　　2．法律风险：企业未经批准、登记或者违反相关规定超经营范围 经营的，尤其是许可经营项目，属非法经营，由企业登记机关依据《无 照经营查处取缔办法》予以查处，可处以没收非法所得、罚款直至吊销 营业执照等行政处罚，同时企业还将承担因此可能导致的合同无效的法 律后果.

　　3．风险防范:企业应在核准的经营范围内开展经营业务。有前置审 批的许可经营范围应当及时办理前置审批，在经营过程中不但要注意本 企业经营不能超越经营范围，还要注意审核合同签约对方是否超越经营 范围，以避免无效合同的产生及经济损失的发生。

　　通过梳理设立登记的工作流程中每个环节存在的风险点，建立起必 要的工作流程;按照法律规定获取登记所需的资料,使整个设立工作程 序规范化、合法化。同时通过加强与工商登记机关的沟通，力求所报送

　　的资料更加符合登记规定，对可能存在的风险，也能得到更直接的指导 和帮助，维护好出资人利益.

　　二、变更登记的法律风险及防范

　　（一）变更登记概念

　　是指当企业主要的注册登记事项发生变化时，企业将其变化的事项 上报原登记注册机关，由原登记注册机关依法对该变化的事项进行审 查、核准并换发新的执照的过程。它是企业在注册登记事项发生变化时 保持合法地位所必须的法律手续。

　　（二）变更登记的法律风险

　　企业变更登记应在法定的有效期内进行，逾期不办理的，工商登记 部门将予以处罚，风险发生.如《公司法》第 73 条规定：“公司登记事 项发生变更时,未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机 关责令限期登记；逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款， 公司未依照本条例规定办理有关备案的,由公司登记机关责令限期办 理；逾期未办理的,处以三万元以下罚款。"

　　（三）变更登记法律风险防范

　　1．规范变更登记的工作流程,通过建立流程，按照相关法律规定收 集和获取变更所需的资料，并针对企业经营中的各种变化，及时进行变 更登记提示，以免影响正常生产经营。

　　2．做好变更登记审查。审查变更事项是否合法合规，在变更资料 的收集和变更事项的法律程序上都必须依法进行，避免因违规操作造成 严重后果。

　　3．加强与工商登记机关的协调、沟通,确保变更事项的登记材料符 合法律规定，履行必要的程序，准备充足的变更材料,可以最大限度避 免日后产生不必要的纠纷。

　　三、企业注销登记的法律风险及防范

　　(一）注销登记概念

　　是指当企业出现破产、被吊销营业执照、责令关闭、被撤销或其他 原因终止经营而解散时，企业将有关材料或文件上报企业原登记注册机 关,由原登记注册机关依法审查、核准，以终止企业法律地位的必经程 序.

　　（二)注销登记法律风险

　　1．未进行清算注销的企业将面临吊销营业执照(如被吊销或被撤销 仍须办理注销登记)，接受相关处罚的后果。企业的债权债务由企业开 办单位负责清理，公司应由股东负责清理并承担相应责任,且法定代表 人三年内不得担任其他企业的法定代表人.

　　2．债权人可申请法院成立清算组。逾期不成立清算组的，债权人 有权申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算.

　　3．股东承担民事赔偿责任。有限责任公司的股东、股份有限公司 的董事和控股股东未在法定期限内成立清算组开始清算，导致公司财产 贬值、流失、毁损或者灭失,或未经清算即办理注销登记无法进行清算， 债权人可主张其在造成损失范围内对公司债务承担赔偿及清偿责任。

　　4．股东承担连带责任。有限责任公司的股东、股份有限公司的董 事和控股股东因怠于履行义务，导致公司主要财产、账册、重要文件等 灭失,无法进行清算,债权人可主张其对公司债务承担连带责任。

　　实践中，部分企业怕清算程序繁琐而不进行清算,不进行注销登记， 直接将已丧失企业功能和业务的企业“搁置”，认为是自生自灭,致使 债权债务关系得不到及时清结，影响了债权人的利益，扰乱了正常的经 济秩序，同时也给出资人带来潜在的诉讼法律风险。

　　（三）注销登记的法律风险防范

　　1．找出注销登记中的风险点，做好风险分析，建立相关制度加以 防范和控制。如对清算报告、股东决议的签署、对审计事务所的聘请等 建立相关制度规定加以控制，避免出现虚假报告、文件等，减少因不当 操作给出资人造成损失,产生遗留问题。

　　2．企业注销时应按法定程序及时依法组成清算组进行清算，办理 注销登记.

　　四、企业年度年检法律风险与防范

　　（一)企业年度年检（以下简称年检）概念

　　是企业注册登记机关依法按年度根据企业提交的年检材料，对与企 业注册登记事项有关的情况进行定期检查的监督管理制度。

　　（二）未能按期年检的法律风险

　　企业不按照规定接受年度检验的，由企业登记机关责令其限期接受 年度检验。属于公司的，并处以 1～10 万元罚款。属于分公司、非公司 企业法人及其分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业，以及 其他经营单位的,并处以 3 万元以下的罚款.属于合伙企业、个人独资企 业及其分支机构的,并处以 3000 元以下的罚款。

　　企业在责令的期限内未接受年检的，由企业登记机关予以公告。自 公告发布之日起，60 日内仍未接受年检的，依法吊销营业执照。

　　(三）企业年检风险防范

　　1．日常的工作中，依照年检审查的内容规定,建立起与企业年检相 关的管理制度及工作流程。

　　2．收集企业在年度变化中的重要事项的变更,并做好相关记载.

　　3．注意每年年检政策的变化,对年检要求的事项做好资料收集和完 善，确保提交的年检材料齐全、内容完整，避免出现隐瞒真实情况、弄 虚作假的事由发生。

　　防范风险是企业首要的,基本的任务。企业经营管理人员应凭借自 己丰富的实践经验和法律知识对公司登记涉及的各种活动,提供正确的 经营管理意见，预见可能出现的法律风险，并建立起企业工商登记工作 相关的风险防范体系，从而避免和减少企业经营过程中的损失。

篇四：国有企业法律风险与防范

　　企业法律风险的防范

　　存在风险并不可怕，可怕的是企业潜在的法律风险而不自知。法律风险一旦发生，往往给企业带来 致命的打击。随着市场经济的发展和法制的完善，企业应该越来越规范，企业管理者也应树立守法意识， 否则可能被绳之以法。

　　法律风险是企业在日常经营过程中最容易遇到的，如果企业的管理者法治意识不强，这些潜在的风险 就会变成现实的灾难。因此，企业管理者必须具备风险意识和守法意识，在日常经营中能够保持清醒的头 脑，做到防患于未然。

　　法律风险的控制办法是加强企业竞争力的一项重要管理制度，它确立了法律参与经济活动的程序和环 节，从制度上保证了合法经营、依法决策。

　　(一)、企业法律风险的基本概念 风险，是预期与未来实际结果发生差异而带来负面后果的可能性。

　　企业法律风险，是指由于企业外部法律环境发生变化，或由于包括企业自身在内的法律主体按未按照 法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，而对企业造成负面法律后果的可能性。

　　从企业作为独立法人实体的角度看，可以把企业风险分为自然风险（不可抗力）、运营风险（市场环 境）、财务风险（资金交易）和法律风险（由于法律因素引起，以承担法律责任为后果）。

　　如有以下一些：

　　1、合同风险 2、不规范经营风险 3、债权过于集中带来的坏帐损失风险 4、诉讼风险 5、 治理结构缺陷带来的决策风险 6、员工意外伤害风险 7、规章制度不健全导致的员工道德风险 8、 公司印章管理不严带来的债务风险 9、投资合作风险 10、分支机构风险 11、借贷风险 12、担 保风险 13、商标被抢注风险 14、商业秘密失控风险等等 (二)、特征：

　　1、企业法律风险产生的缘由是 法律因素 法律环境的状况及变化，未遵守法律规定，违反合同约定，侵权 2、企业法律风险存在于企业经营的各个环节 律风险存在于企业运营的各个管理环节。法律规范了人们生产生活的各个方面，也规范了企业从设立 到终止的全过程。因此，法律是贯穿企业经营活动始终的一个重要标尺和依据。

　　企业与政府、企业与企业、企业与消费者、企业内部的关系，都要通过相应的法律来调整和规范。政 府对企业的指导和监管，已经从以前的行政手段转变为以经济和法 律的手段为主；企业与企业是平等的 市场主体，只能依靠合同等民商法律进行调整和规范；企业内部各种关系，包括劳动关系、质量管理、安 全生产管理、财务管理 等，都要依靠劳动法、产品质量法、安全生产法、会计法等法律来调整和规范。

　　企业作为法律规范的主体之一，只要其行为涉及法律规定，就有可能存在法律风险。可以说在市场经 济中，企业的所有经营活动都离不开法律范的调整，企业实施任何 行为都需要按照法律规定，在法律的 整体框架下进行。因此，企业需要对经营管理的全过程进行法律风险监控，实施法律风险控制措施，建立 高效的法律风险防范体 系，从而保障企业持续健康发展。

　　3、法律风险发生导致的后果是企业承担法律责任 民事责任，违约金 赔偿损失 赔礼道歉 消除妨害 行政责任，罚款 没收违法所得 吊销营业执照 刑事责任，单位承担罚金 主管领导也要承担刑事责任 4、 企业所面临的风险和其他风险紧密相关 财务风险的特点决定了法律风险，法律风险的控制效果又影响着财务风险的大小。

　　(三)、企业法律风险防范机制的建立

　　1、基本原则 一、全方位管理原则：

　　法律风险产生于企业经营的各个环节，风险防范管理也要从其源头开始，在风险产生最初加以控制。

　　法律风险防范机制要贯穿到经营管理的全过程和各个管理环节，嵌入适当、足量的风险控制点，实现全程 监控、全程管理、整体把握。

　　全员的参与：企业法律风险防范须企业全员的参与，才能筑起一道全方位的法律风险防火墙。

　　二、规范化运作：

　　法律风险防范要明确各部门、关键岗位在法律风险管理中的职责和作用。合理配置资源，建立制度， 将风险管理纳入各项管理流程，形成系统化的制度体系。

　　三、动态化调整：

　　法律风险本身是是一个动态的系统，随着法律环境的不断变化，新的风险种类、性质和表现形式不断 出现。随着时间的推移，法律风险的影响范围和发生可能性也在产生变化，从而影响法律风险的排序。

　　企业对法律风险的控制要有准确性和针对性。否则不仅失去意义，还影响企业效率。

　　因此，法律风险控制应是不断动态更新的。应建立定期评估、调整更新的机制。

　　比如：经营风险（推向市场后）分包合同风险（规模扩大）资金运营风险（利润微薄）用工风险（人 身安全、职业道德） 2、概念 企业法律风险防范机制，是一个围绕静态法律制度作用的动态法律管理体系，是企业对法律风险进行 评估、控制、监控和处理的系统。它由一套系统的制度和流程组成。

　　企业法律风险防范机制的管理原则，是以事前防范为主、以事中化解和事后补救为辅。

　　建立企业法律风险防范机制的目的，是要通过发现、识别、分析、控制、监控和处理公司面临的各项 法律风险，制定、实施相应的应对措施，使法律风险被控制在企业所能接受的范围内，实现企业承担的法 律风险与经营收益的优化和平衡。

　　3、内容 一、确立企业法律顾问在法律风险控制中的核心作用。参与经营决策，对企业法定代表人负责。

　　二、建立法律顾问队伍团队，提高素质。发现、识别经营生产和管理活动中的潜在法律风险。

　　三、通过风险分析评估，风险控制管理、风险监控更新，构建法律风险防范机制。

　　对现有法律风险进行识别、归类、评分、分级排序，提出下一步进行风险控制管理的整体建议。

　　针对不同级别的风险，制定出具体的风险控制措施，明确风险管理的目标和时间表。

　　定期对前两阶段的实施过程和结果进行监督、评价，并对其进行更新。

　　四、建立和优化法律风险控制的制度和流程，为风险防范提供有利的内部法律环境。

　　如搭建各项管理制度：重大决策法律论证制度、合同管理制度、招标投标管理制度、知识产权管理制 度、案件纠纷管理制度，授权委托制度。合同范本制定、企业普法教育、编制风险管理岗位手册、对重要 岗位进行法律风险管理上岗培训、宣传公司风险管理及控制政策。等 五、建立依法决策机制，对决策和经营管理全过程进行风险控制 让企业的合同交易、市场拓展、劳动管理、财务管理等都能纳入法制化、规范化的轨道。

　　六、加强对员工的风险管理培训，全面提高企业各级人员的法律风险防范意识。

　　七、制定切合实际的法律风险管理战略，在稳健经营中树立风险防范的理念。

　　(四)、关于法律风险和经营收益之间的关系处理。

　　管理人员在面对我们提供的法律意见，感觉与实际生产经营的情况有矛盾。

　　从事经济管理的，关注的是有没有经济效益？能否提高生产力？能否做到价值最大化？具体来说是关 注资源如何分配是最佳？怎么才能做到效益最大化？而从事法律职 业的，则关注的是这样做是否符合法

　　律规定？有没有法律规定？法律是怎么规定的？法律效果是什么？比如分包问题就是这样，首先公司考虑 的是如果合理使用有限 的资源，才能保证效益的最大化，而法律风险防范的视角来看，是这样的分包是 否合法？会带来哪些法律后果？

　　我根据这几年来的实践，个人以为，法律风险的防范并不是单纯的追求所有的法律风险的最小化。风 险和收益本来就是对立的。一味地强调降低和消除所有的法律风 险，企业将无法进行经营和发展，但如 果为了谋取利益而疏于对法律风险的控制，将给企业带来重大的法律后果，甚至导致灾难性的打击。因此， 我们在决策过程中 要注意业务发展和公司风险随能力之间的关系，在法律风险可承受的范围内，使企业 利益最大化。也就是说要使企业在法律风险最低的前提下，追求收益最大化；或 在收益一定的前提下， 追求法律风险的最小化。

　　企业法律顾问是具有参谋和服务功能，在的参与决策过程中，应该结合事实和法律提供正确的法律意 见，但法律顾问的法律意见不是也不能代替企业领导的决策，领导的决策却是要在经济效益和法律风险之 间权衡，作出正确的选择。

　　保护企业领导人是风险控制重要任务之一，也就是最起码要保证不触犯刑律，（不但自己不犯罪，还 要防止成为共犯）否则对公司的打击就是灾难性的，特别是民营企业体现犹为明显。

　　(五)、关于我公司的法律风险防范体系（正在研究和完善中） 1、公司确立了总法律顾问制度，现由总会计师兼任。

　　2、配置了独立的法律事务机构，有水平较高的企业法律顾问。

　　3、法律事务部门，根据历年的诉讼纠纷和非诉讼事务，不断地发现和识别法律风险源，制定和不断修 正相应的控制措施。

　　具体体现在，制定合同范本，编写水平较高的案例分析，提供详细的法律意见书，将共性问题解决方 案上传内部网，供公司各级人员参考学习。

　　4、致力于建立和优化了法律风险控制的制度和流程。

　　法律室总结以往的经验教训，编制了《法律事务管理办法》《合同风险防范细则》。与其它部门一起， 制定相应的规章管理制度和操作流程，在其它部门的管理制度中，相应钳入法律风险控制的节点。如合同 部的〈工程分包管理办法〉财务部的〈关于支付农民工工资的意见〉等等。

　　5、致力于加强普法教育，重要岗位进行法律风险防范的专项培训。减少因人为原因导致的法律风险。

　　在我们公司的管理制度很多，管理办法也不少，很多的规章制度和办法中，都包含有法律风险防范的 措施和方法。常见的比如公章管理办法，就是对委托授权中风险防范最有力的措施。有些的同志盖章时感 觉很麻烦，有些抱怨，其实应该理解，这是防范法律风险很重要的措施之一。

　　我们往往有一种错觉，很多的时候总认为，是不是有一个一劳永逸的一揽子解决方案？经过这些年来 的学习和思考，我体会到大多数的管理，不过是在以往的经验教训 中不断地总结并加以改进，迁移为我 们所用的一些管理办法。法律风险防范体系也一样，并没有一揽子解决方案，它散见于各种文件、规章、 制度中，我们做好了它，风险自然而然也就降低了。

　　我公司的法律风险管理制度和流程，也是渗透到各职能部门管理的每个方面。其中的内容并不高深莫 测，也许有人看到这些条条款款会问，为什么要这样呀？这个问题 的确简单的回答是解答不了的，但是， 如果你不这样做，隐患变成实际的损失的可能性就会不断地放大。可是在项目实际实施过程中，有的项目 能完全做到，但也有 很多反映认为做不到位，或难以做到位，那么请各位互相交流一下，有什么好的办 法来做到它，而且要尽力做到，这是对你自己的项目负责，也是对公司负责。

　　法律风险防范，必须是事前防范为主，事中化解和事后补救为辅。我们在通过接受法律咨询、代理诉 讼等法律服务，不断地发现、识别、整理分析并发现法律风险，制 定、实施相应的应对措施，监控和处 理生产经营过程中的法律风险，使法律风险被控制在企业所能接受的范围内，实现企业承担的法律风险与 经营收益的优化和平衡。

篇五：国有企业法律风险与防范

　　企业在工商登记中的法律风险与防范

　　[ 12-12-14 10:18:00 ]

　　随着市场经济的不断深入和发展，企业参与的各种经济交往日益增 多，企业登记工作已成为企业保护自身交易安全和秩序以及国家行政机 关监督管理企业的重要渠道企业登记是由企业登记机关对企业情况进 行审核后对外公示的行为，企业登记的主要内容包括：企业设立登记、 变更登记、注销登记、企业年检等登记行为。企业的登记系申请行为, 申请行为不符合相关法律规定仍会给企业带来一定的法律风险，因此申 请行为的合法合规性及其合适的方案将成为防范此类法律风险的重要 因素。下面着重介绍各种登记易产生的法律风险及风险防范

　　一、企业设立登记的法律风险及防范

　　（一）设立登记概念

　　是指将企业设立的相关事项上报企业的登记注册机关，由企业的登 记注册机关依法审查、核准后，颁发营业执照的过程。

　　（二）企业名称不适宜的法律风险及防范

　　1．法律风险：已经登记注册的企业名称，在使用中对公众造成欺 骗或者误解的，或者损害他人合法权益的，应当认定为不适宜的企业名 称予以纠正。如企业名称与他人在先驰名商标相冲突，可能欺骗公众或

　　者对公众造成误解的，相关权利人可向企业名称登记主管机关申请撤销 该企业名称登记，并可依法追究该企业的侵权责任。

　　2．风险防范：为避免企业名称与他人注册商标专用权冲突，应当 事先进行商标查询。同时为有效保护自己的企业字号不被他人以商标形 式注册，建议在企业名称登记后及时将该企业字号在相应类别上申请商 标注册，予以商标保护。

　　（三）出资瑕疵的法律风险及防范

　　根据我国法律的规定，公司股东或发起人需要按期足额缴纳公司章 程中确定的出资额。以货币出资的，要将出资足额存入指定的银行账户；

　　以非货币财产出资的，要办理财产权的转移手续。

　　1．出资瑕疵种类：（1）出资评估不实，即出资人以实物、工业产 权、非专利技术、土地使用权出资时，其评估价额高于出资财产的实际 价额。（2）虚假出资，指出资人违反法律规定未履行出资，通过虚假 手段取得验资机构验资证明，从而造成表面上出资，但实际上并未出资 的情形。（3）抽逃出资。指出资人在公司成立后，将其所交纳的出资 额暗中抽逃撤回却仍保留股东身份的行为。

　　2．法律风险：对虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈 手段隐瞒重要事实取得公司登记的，应由公司登记机关责令改正，处以 罚款；情节严重的除撤销公司登记或者吊销营业执照外，未缴纳所认缴 的出资、出资评估不实、虚假出资、抽逃出资的股东，还应当向已足额

　　缴纳出资的股东承担违约责任，同时应当向公司承担差额补缴责任，并 承担相应的民事赔偿责任甚至刑事法律责任。

　　3．出资瑕疵的法律风险防范：企业应设置工作流程，严格按企业 工作流程规范、审核，按国家法律法规规定执行以避免类似抽逃出资引 起的法律后果。

　　（四）经营范围的法律风险与防范

　　1．经营范围分类。分为许可经营项目和一般经营项目。

　　2．法律风险：企业未经批准、登记或者违反相关规定超经营范围 经营的，尤其是许可经营项目，属非法经营，由企业登记机关依据《无 照经营查处取缔办法》予以查处，可处以没收非法所得、罚款直至吊销 营业执照等行政处罚，同时企业还将承担因此可能导致的合同无效的法 律后果。

　　3．风险防范：企业应在核准的经营范围内开展经营业务。有前置 审批的许可经营范围应当及时办理前置审批，在经营过程中不但要注意 本企业经营不能超越经营范围，还要注意审核合同签约对方是否超越经 营范围，以避免无效合同的产生及经济损失的发生。

　　通过梳理设立登记的工作流程中每个环节存在的风险点，建立起必 要的工作流程；按照法律规定获取登记所需的资料，使整个设立工作程 序规范化、合法化。同时通过加强与工商登记机关的沟通，力求所报送

　　的资料更加符合登记规定，对可能存在的风险，也能得到更直接的指导 和帮助，维护好出资人利益。

　　二、变更登记的法律风险及防范

　　（一）变更登记概念

　　是指当企业主要的注册登记事项发生变化时，企业将其变化的事项 上报原登记注册机关，由原登记注册机关依法对该变化的事项进行审 查、核准并换发新的执照的过程。它是企业在注册登记事项发生变化时 保持合法地位所必须的法律手续。

　　（二）变更登记的法律风险

　　企业变更登记应在法定的有效期内进行，逾期不办理的，工商登记 部门将予以处罚，风险发生。如《公司法》第 73 条规定:“公司登记事 项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机 关责令限期登记；逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款， 公司未依照本条例规定办理有关备案的，由公司登记机关责令限期办 理；逾期未办理的，处以三万元以下罚款。”

　　（三）变更登记法律风险防范

　　1．规范变更登记的工作流程，通过建立流程，按照相关法律规定 收集和获取变更所需的资料，并针对企业经营中的各种变化，及时进行 变更登记提示，以免影响正常生产经营。

　　2．做好变更登记审查。审查变更事项是否合法合规，在变更资料 的收集和变更事项的法律程序上都必须依法进行，避免因违规操作造成 严重后果。

　　3．加强与工商登记机关的协调、沟通，确保变更事项的登记材料 符合法律规定，履行必要的程序，准备充足的变更材料，可以最大限度 避免日后产生不必要的纠纷。

　　三、企业注销登记的法律风险及防范

　　（一）注销登记概念

　　是指当企业出现破产、被吊销营业执照、责令关闭、被撤销或其他 原因终止经营而解散时，企业将有关材料或文件上报企业原登记注册机 关，由原登记注册机关依法审查、核准，以终止企业法律地位的必经程 序。

　　（二）注销登记法律风险

　　1．未进行清算注销的企业将面临吊销营业执照（如被吊销或被撤 销仍须办理注销登记），接受相关处罚的后果。企业的债权债务由企业 开办单位负责清理，公司应由股东负责清理并承担相应责任，且法定代 表人三年内不得担任其他企业的法定代表人。

　　2．债权人可申请法院成立清算组。逾期不成立清算组的，债权人 有权申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。

　　3．股东承担民事赔偿责任。有限责任公司的股东、股份有限公司 的董事和控股股东未在法定期限内成立清算组开始清算，导致公司财产 贬值、流失、毁损或者灭失，或未经清算即办理注销登记无法进行清算， 债权人可主张其在造成损失范围内对公司债务承担赔偿及清偿责任。

　　4．股东承担连带责任。有限责任公司的股东、股份有限公司的董 事和控股股东因怠于履行义务，导致公司主要财产、账册、重要文件等 灭失，无法进行清算，债权人可主张其对公司债务承担连带责任。

　　实践中，部分企业怕清算程序繁琐而不进行清算，不进行注销登记， 直接将已丧失企业功能和业务的企业“搁置”，认为是自生自灭，致使 债权债务关系得不到及时清结，影响了债权人的利益，扰乱了正常的经 济秩序，同时也给出资人带来潜在的诉讼法律风险。

　　（三）注销登记的法律风险防范

　　1．找出注销登记中的风险点，做好风险分析，建立相关制度加以 防范和控制。如对清算报告、股东决议的签署、对审计事务所的聘请等 建立相关制度规定加以控制，避免出现虚假报告、文件等，减少因不当 操作给出资人造成损失，产生遗留问题。

　　2．企业注销时应按法定程序及时依法组成清算组进行清算，办理 注销登记。

　　四、企业年度年检法律风险与防范

　　（一）企业年度年检（以下简称年检）概念

　　是企业注册登记机关依法按年度根据企业提交的年检材料，对与企 业注册登记事项有关的情况进行定期检查的监督管理制度。

　　（二）未能按期年检的法律风险

　　企业不按照规定接受年度检验的，由企业登记机关责令其限期接受 年度检验。属于公司的，并处以 1～10 万元罚款。属于分公司、非公司 企业法人及其分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业，以及 其他经营单位的，并处以 3 万元以下的罚款。属于合伙企业、个人独资 企业及其分支机构的，并处以 3000 元以下的罚款。

　　企业在责令的期限内未接受年检的，由企业登记机关予以公告。自 公告发布之日起，60 日内仍未接受年检的，依法吊销营业执照。

　　（三）企业年检风险防范

　　1．日常的工作中，依照年检审查的内容规定，建立起与企业年检 相关的管理制度及工作流程。

　　2．收集企业在年度变化中的重要事项的变更，并做好相关记载。

　　3．注意每年年检政策的变化，对年检要求的事项做好资料收集和 完善，确保提交的年检材料齐全、内容完整，避免出现隐瞒真实情况、 弄虚作假的事由发生。

　　防范风险是企业首要的，基本的任务。企业经营管理人员应凭借自 己丰富的实践经验和法律知识对公司登记涉及的各种活动，提供正确的 经营管理意见，预见可能出现的法律风险，并建立起企业工商登记工作 相关的风险防范体系，从而避免和减少企业经营过程中的损失。

篇六：国有企业法律风险与防范

　　企业设立登记的法律风险及防范

　　一、设立登记概念

　　设立登记是指将企业设立的相关事项上报企业的登记注册机关，由企 业的登记注册机关依法审查、核准后，颁发营业执照的过程。

　　1、法律风险：已经登记注册的企业名称，在使用中对公众造成欺骗 或者误解的，或者损害他人合法权益的，应当认定为不适宜的企业名称予 以纠正。如企业名称与他人在先驰名商标相冲突，可能欺骗公众或者对公 众造成误解的，相关权利人可向企业名称登记主管机关申请撤销该企业名 称登记，并可依法追究该企业的侵权责任。

　　2、风险防范：为避免企业名称与他人注册商标专用权冲突，应当事 先进行商标查询。同时为有效保护自己的企业字号不被他人以商标形式注 册，建议在企业名称登记后及时将该企业字号在相应类别上申请商标注册， 予以商标保护。

　　根据我国法律的规定，公司股东或发起人需要按期足额缴纳公司章程 中确定的出资额。以货币出资的，要将出资足额存入指定的银行账户;以 非货币财产出资的，要办理财产权的转移手续。

　　1、出资瑕疵种类：(1)出资评估不实，即出资人以实物、工业产权、 非专利技术、土地使用权出资时，其评估价额高于出资财产的实际价额。

　　(2)虚假出资，指出资人违反法律规定未履行出资，通过虚假手段取得验 资机构验资证明，从而造成表面上出资，但实际上并未出资的情形。(3) 抽逃出资。指出资人在公司成立后，将其所交纳的出资额暗中抽逃撤回却 仍保留股东身份的行为。

　　2、法律风险：对虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手 段隐瞒重要事实取得公司登记的，应由公司登记机关责令改正，处以罚款; 情节严重的除撤销公司登记或者吊销营业执照外，未缴纳所认缴的出资、 出资评估不实、虚假出资、抽逃出资的股东，还应当向已足额缴纳出资的 股东承担违约责任，同时应当向公司承担差额补缴责任，并承担相应的民 事赔偿责任甚至刑事法律责任。

　　3、出资瑕疵的法律风险防范：企业应设置工作流程，严格按企业工 作流程规范、审核，按国家法律法规规定执行以避免类似抽逃出资引起的 法律后果。

　　四、经营范围的法律风险与防范

　　1、经营范围分类。分为许可经营项目和一般经营项目。

　　2、法律风险：企业未经批准、登记或者违反相关规定超经营范围经 营的，尤其是许可经营项目，属非法经营，由企业登记机关依据《无照经 营查处取缔办法》予以查处，可处以没收非法所得、罚款直至吊销营业执 照等行政处罚，同时企业还将承担因此可能导致的合同无效的法律后果。

　　3、风险防范：企业应在核准的经营范围内开展经营业务。有前置审 批的许可经营范围应当及时办理前置审批，在经营过程中不但要注意本企 业经营不能超越经营范围，还要注意审核合同签约对方是否超越经营范围， 以避免无效合同的产生及经济损失的发生。

　　【拓展阅读】

　　一、两种筹划方式

　　1、注册新公司

　　途径：找市面上的执照代办公司完成即可，花费 2000 元左右(不含注 册地址费，2022 年注册地址费涨价严重，大约一年需要 10000，如果带上 记账费用，估计总共成本在 15000 到 2 万)

　　优势：自己申请，知根知底，花费较低 劣势：大部分银行对于公司成立年限有要求，至少需要等待 3 个月 适应人群：无企业的客户，未来需要经常融资的客户(公务员，事业 单位，央企高管客户除外) 2、突击入股 途径：找市面上的执照代办公司完成即可，购买普通公司大约花费 20000 元左右(含地址费)，具体的费用因为公司注册年限、经营范围不同 而有差别 优势：目标明确，拿来即用 劣势：购入公司的过往情况需要调查清楚(因而大部分客户都找代办 机构完成，如果工商信息变更不彻底，容易造成工商或者税务的异常，影 响个人征信等其他公允信息采集异常情况) 适应人群：有应急贷款需求的客户，希望立即拿到现金淘笋买二手房 的客户 二、注册公司/入资公司主要的坑 1、公司名字不对 银行申请贷款有很多要求，最常见的是带“投资“字样的公司，银行 是肯定不会介入的。

　　另外这几年实体经济经营很不容易，很多银行根据实体经济情况都设 定了自己的风险偏好：支持类行业，关注类行业、谨慎受理类别的行业， 还需要注意不要踩中这些谨慎受理行业的坑。

　　谨慎受理的行业很多，无法一一列出了，但共同的特点就是重资产、 强周期行业，例如工程建筑、劳务外包，重型机械，煤矿、钢贸、冶金能 类型的行业

　　目前银行重点扶持的是科技服务类型公司。

　　2、注册资金不足 很多朋友的公司，注册资金只有 10 万，这类注册资金微小的公司其 实在申请贷款的时候，会有扣分的影响，因而需要注意注册资金不要太多， 但也不能太少。

　　注册资金在 100 万-500 万之间就是最优 注册资金 1000 万，有利于信用贷办理。

　　3、营业范围不合逻辑 (1)、职业相关度 如果你是受薪人士，那么注册的公司/入资的公司请一定和你从事的 职业有相关性，因为这样才比较合理。

　　简单来说，如果你是做公关的，那就注册一个科技服务类公司从事新 媒体运营和传播; (2)、有资金需求的行业

　　其实银行也知道，一家咨询公司、投资公司、或者培训公司其实是没 有什么资金需求的。因此作为想申请经营贷的借款人来说，更需要避免这 类”不缺钱“的公司。

　　还要避免一些行业容量特别小的行业，例如销售绿植、销售民俗礼品 的公司等等

　　通常我们建议注册的公司大多是科技类的公司、贸易类的公司。

　　三、公司注意事项

　　按照以上注册公司指南，可以自己注册或者加入朋友的公司，在加朋 友公司股东的时候可以占股 20%，比较好点，如果自己买公司或者注册公 司需要注意事项有那么呢

　　2、如果收购公司，一定要写份转让协议，防止以前的公司有诉讼和 财务风险。部分收购的企业开户比较多，可能会是银行账户管理费。

　　3、如果加股东，对于当前有诉讼，地址异常的公司，投资公司等都 不能用，建议一定要了解清楚。

篇七：国有企业法律风险与防范

　　企业在工商登记中的法律风险与防范

　　[ 12-12-14 10:18:00 ]

　　随着市场经济的不断深入和发展，企业参与的各种经济交往日益增 多，企业登记工作已成为企业保护自身交易安全和秩序以及国家行政机 关监督管理企业的重要渠道企业登记是由企业登记机关对企业情况进 行审核后对外公示的行为，企业登记的主要内容包括：企业设立登记、 变更登记、注销登记、企业年检等登记行为。企业的登记系申请行为, 申请行为不符合相关法律规定仍会给企业带来一定的法律风险，因此申 请行为的合法合规性及其合适的方案将成为防范此类法律风险的重要 因素。下面着重介绍各种登记易产生的法律风险及风险防范

　　一、企业设立登记的法律风险及防范

　　（一）设立登记概念

　　是指将企业设立的相关事项上报企业的登记注册机关，由企业的登 记注册机关依法审查、核准后，颁发营业执照的过程。

　　（二）企业名称不适宜的法律风险及防范

　　1．法律风险：已经登记注册的企业名称，在使用中对公众造成欺 骗或者误解的，或者损害他人合法权益的，应当认定为不适宜的企业名 称予以纠正。如企业名称与他人在先驰名商标相冲突，可能欺骗公众或

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　　者对公众造成误解的，相关权利人可向企业名称登记主管机关申请撤销 该企业名称登记，并可依法追究该企业的侵权责任。

　　2．风险防范：为避免企业名称与他人注册商标专用权冲突，应当 事先进行商标查询。同时为有效保护自己的企业字号不被他人以商标形 式注册，建议在企业名称登记后及时将该企业字号在相应类别上申请商 标注册，予以商标保护。

　　（三）出资瑕疵的法律风险及防范

　　根据我国法律的规定，公司股东或发起人需要按期足额缴纳公司章 程中确定的出资额。以货币出资的，要将出资足额存入指定的银行账户；

　　以非货币财产出资的，要办理财产权的转移手续。

　　1．出资瑕疵种类：（1）出资评估不实，即出资人以实物、工业产 权、非专利技术、土地使用权出资时，其评估价额高于出资财产的实际 价额。（2）虚假出资，指出资人违反法律规定未履行出资，通过虚假 手段取得验资机构验资证明，从而造成表面上出资，但实际上并未出资 的情形。（3）抽逃出资。指出资人在公司成立后，将其所交纳的出资 额暗中抽逃撤回却仍保留股东身份的行为。

　　2．法律风险：对虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈 手段隐瞒重要事实取得公司登记的，应由公司登记机关责令改正，处以 罚款；情节严重的除撤销公司登记或者吊销营业执照外，未缴纳所认缴 的出资、出资评估不实、虚假出资、抽逃出资的股东，还应当向已足额

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　　缴纳出资的股东承担违约责任，同时应当向公司承担差额补缴责任，并 承担相应的民事赔偿责任甚至刑事法律责任。

　　3．出资瑕疵的法律风险防范：企业应设置工作流程，严格按企业 工作流程规范、审核，按国家法律法规规定执行以避免类似抽逃出资引 起的法律后果。

　　（四）经营范围的法律风险与防范

　　1．经营范围分类。分为许可经营项目和一般经营项目。

　　2．法律风险：企业未经批准、登记或者违反相关规定超经营范围 经营的，尤其是许可经营项目，属非法经营，由企业登记机关依据《无 照经营查处取缔办法》予以查处，可处以没收非法所得、罚款直至吊销 营业执照等行政处罚，同时企业还将承担因此可能导致的合同无效的法 律后果。

　　3．风险防范：企业应在核准的经营范围内开展经营业务。有前置 审批的许可经营范围应当及时办理前置审批，在经营过程中不但要注意 本企业经营不能超越经营范围，还要注意审核合同签约对方是否超越经 营范围，以避免无效合同的产生及经济损失的发生。

　　通过梳理设立登记的工作流程中每个环节存在的风险点，建立起必 要的工作流程；按照法律规定获取登记所需的资料，使整个设立工作程 序规范化、合法化。同时通过加强与工商登记机关的沟通，力求所报送

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　　的资料更加符合登记规定，对可能存在的风险，也能得到更直接的指导 和帮助，维护好出资人利益。

　　二、变更登记的法律风险及防范

　　（一）变更登记概念

　　是指当企业主要的注册登记事项发生变化时，企业将其变化的事项 上报原登记注册机关，由原登记注册机关依法对该变化的事项进行审 查、核准并换发新的执照的过程。它是企业在注册登记事项发生变化时 保持合法地位所必须的法律手续。

　　（二）变更登记的法律风险

　　企业变更登记应在法定的有效期内进行，逾期不办理的，工商登记 部门将予以处罚，风险发生。如《公司法》第 73 条规定:“公司登记事 项发生变更时，未依照本条例规定办理有关变更登记的，由公司登记机 关责令限期登记；逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款， 公司未依照本条例规定办理有关备案的，由公司登记机关责令限期办 理；逾期未办理的，处以三万元以下罚款。”

　　（三）变更登记法律风险防范

　　1．规范变更登记的工作流程，通过建立流程，按照相关法律规定 收集和获取变更所需的资料，并针对企业经营中的各种变化，及时进行 变更登记提示，以免影响正常生产经营。

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　　2．做好变更登记审查。审查变更事项是否合法合规，在变更资料 的收集和变更事项的法律程序上都必须依法进行，避免因违规操作造成 严重后果。

　　3．加强与工商登记机关的协调、沟通，确保变更事项的登记材料 符合法律规定，履行必要的程序，准备充足的变更材料，可以最大限度 避免日后产生不必要的纠纷。

　　三、企业注销登记的法律风险及防范

　　（一）注销登记概念

　　是指当企业出现破产、被吊销营业执照、责令关闭、被撤销或其他 原因终止经营而解散时，企业将有关材料或文件上报企业原登记注册机 关，由原登记注册机关依法审查、核准，以终止企业法律地位的必经程 序。

　　（二）注销登记法律风险

　　1．未进行清算注销的企业将面临吊销营业执照（如被吊销或被撤 销仍须办理注销登记），接受相关处罚的后果。企业的债权债务由企业 开办单位负责清理，公司应由股东负责清理并承担相应责任，且法定代 表人三年内不得担任其他企业的法定代表人。

　　2．债权人可申请法院成立清算组。逾期不成立清算组的，债权人 有权申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。

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　　3．股东承担民事赔偿责任。有限责任公司的股东、股份有限公司 的董事和控股股东未在法定期限内成立清算组开始清算，导致公司财产 贬值、流失、毁损或者灭失，或未经清算即办理注销登记无法进行清算， 债权人可主张其在造成损失范围内对公司债务承担赔偿及清偿责任。

篇八：国有企业法律风险与防范

　　工商注册登记工作中的风险

　　工商注册登记是工商部门工作中非常重要的一个组成部 分，随着市场经济的不断发展，法制的不断健全，整个社会对 企业登记工作的要求越来越高，越来越严,风险也越来越大。

　　在雷山经济发展的新形势下， 我们工商注册登记人员的工作也 受到了考验。虽然,笔者从事分管工商注册登记工作的时间还 很短，但对登记工作所存在的风险也小有体会。

　　首先，登记受理过程中存在的风险。

　　首先，登记受理过程中存在的风险。第一，违法操作规程 风险。例如，由于工作人员疏忽，没有严格执行前置许可的要 求，办理工商登记手续，导致出现严重安全隐患；随意抬高或 降低市场准入门槛， 对不符合法定登记条件的予以受理， 或者 对符合法定登记条件的不予受理；

　　在形式审查过程中， 违反工 作流程,登记程序不合法规,或随意简化审批手续,导致不应注 册的给予注册；违反法定或承诺时限实施行政许可或行政审 批，引起当事人不满，诱发投诉现象的发生。第二，错误登记 风险。例如，对政策、法律、法规和前置审批条件的调整没有 准确掌握，作出错误注册登记；第三，不胜任工作风险。在形 式审查过程中，有些干部，特别是刚进入工商队伍的新人，因 业务不熟， 未按照登记标准对登记材料进行审查， 导致提供材

　　料不齐全即通过审查或核准， 或不按承诺期限予以核准， 对需 要实质审查的未发现未审查。

　　其次， 政策咨询服务工作中的风险。

　　在各级政府大力贯彻 其次， 政策咨询服务工作中的风险。

　　打造服务型政府的大潮下，我们工商注册登记窗口更有理 由把这点做得更好。在公民本位、社会本位理念的指导下， 在整个社会民主秩序的框架中，我们通过法定程序，以“为 人民服务”为宗旨，对前来办事咨询的群众不能够态度冷淡， 拖延办照时间，不兑现服务承诺。

　　第三， 档案管理不力和查询失职风险。

　　由于后金融危机时 第三， 档案管理不力和查询失职风险。

　　代的到来， 企业逐渐复苏， 新建或者前来变更的企业也日益增 多，档案的数量也大大增加。可是企业的档案保管不善，会造 成档案资料缺失或损坏；

　　在档案查询工作中， 该查询的不予查 询，不该查阅或复印的准予查阅、复印；另外，不经负责人签 字，无手续、证明擅自对外查阅、复制或借阅书式档案也给档 案管理工作造成了极大的风险。

　　第四，注册登记工作中的廉政风险。

　　第四，注册登记工作中的廉政风险。例如，因工作人员与 企业办事人员关系不错， 对不符合规定的名称予以核准；

　　在执 照办理过程中， 利用职权索取或者非法收受他人财物， 故意刁 难或设置不必要的条件,给予好处后,才予以办理；

　　另外， 在执

　　照办好后，不依法按照收费项目和标准，违法收取费用、或谋 取利益。

　　登记注册工作中存在上述众多的风险，如何防范登记风 险，是当前乃至今后工商注册线干部应该引起高度重视的问 题。笔者认为，可从以下几个方面来防范。

　　首先，登记注册干部要学习掌握相关文件。

　　首先，登记注册干部要学习掌握相关文件。重新组织全 体干部学习并深入了解《建立健全惩治和预防腐败体系 20082012 年工作规划》，提高干部对廉政风险防范管理工作的认 识，为下阶段查找风险奠定基础。同时，定期组织学习工商注 册登记相关专业知识， 特别是登记的重点依据 《公司法》 《企 、 业登记管理条例》、《企业登记审核指导意见》等等，对于新 颁布的法律法规及相关条例进行学习， 交流工作经验， 就工作 中出现的问题进行探讨，规避相应的风险。

　　其次，防微杜渐，自查、互查风险点。

　　其次，防微杜渐，自查、互查风险点。根据风险防范管理 的基本内容，围绕干部岗位职责，对工作中的制度机制风险、 思想道德风险、岗位职责风险，开展点对点、点对面、面对面 方式自查。

　　每一名干部都结合自身工作岗位职责， 围绕行政审 批权、 行政管理权,联系实际， 找出日常工作可能因制度机制、 思想道德、岗位职责执行不到位所造成的风险。同时，抽出一 定时间召开座谈会， 每名干部汇报自查结果， 其余干部则对照

　　岗位要求，检查风险点找得是否准确、是否切合实际，开展互 查，对不足之处进行补充，每位干部有则改之，无则加勉。

　　第三， 增强意识， 防范风险。

　　每位干部应以 “为人民办事， 第三， 增强意识， 防范风险。

　　让人民满意”为目标，改进注册登记工作，增强廉政、效能、 服务三种意识， 提高执法水平。

　　具体可从以下四个方面来进行 提高：其一，树立岗位责任意识，正确面对责任风险。全体登 记注册干部在各自岗位上能正视行政许可风险， 直面矛盾。

　　对 于疑难问题的处置， 在时间上立足一个 “早” 字， 做到早启动、 早安排、早解决；在节奏上立足一个“快”字，组织协调快、 方案形成快、措施落实快；在行动上立足一个“准”字，做到 事态掌握准确、 分析判断准确、 操作规范准确， 避免草率从事、 敷衍塞责。其二，树立依法行政意识，合理规避责任风险。对 于疑难登记事项， 必须时刻保持清醒的头脑， 严格依照法定程 序、法定条件，认真细致、耐心周到地做好疑难登记工作。涉 及核对原件的必须查验原件，涉及股东签字的必须现场办理， 涉及时效的文件必须严格把关。坚决杜绝不到位、不规范、不 作为、乱作为。通过严格依法办事，合理规避风险，实现既履 职又免责。其三，树立协调沟通意识，尽力化解责任风险。在 化解责任风险方面， 积极向有关领导汇报， 争取强有力的后盾 依靠；

　　积极向上级机关业务部门和地方人民法院行政庭请示请

　　教，争取强有力的业务指导；积极争取相关部门支持，形成工 作合力；积极争取当事人的理解，寻求最佳配合。其四，树立 廉洁公正意识， 积极防范责任风险。

　　对于疑难登记事项的处置， 全体登记注册干部能做到公开、公平、公正地做好每个环节， 要经得起群众的评议，经得起时间的检验。

　　第四，完善服务，降低风险。

　　第四，完善服务，降低风险。大力推行咨询服务、延时服 务、上门服务、即时服务、规范服务。对符合法律法规条件的 渠道畅通；

　　不完全符合法律法规条件但有利于经济发展， 在不 违背法律法规原则的前提下按照“三通”原则适当变通；对不 够畅通、不能变通的加强沟通。不让政策在工商部门截留，不 让差错在工商部门发生， 不让时间在工商部门耽误， 不让企业 在工商部门冷落。

　　可见，在工商注册登记过程中，通过以上几个措施，更加 全面地对自身工作风险点进行查找，预防过错，防范风险，对 鞭策自我有很大好处，也是对做好本职工作的一种促进。

篇九：国有企业法律风险与防范

　　关于企业在工商登记中的法律风险与防范

　　随着市场济的不断深入和发展，企业参与的种经济交往日益增多，业 登记工作已成为企业保护自身交安全和秩序以及国家行政机关督管 理企业的重要渠道企登记是由企业登记机关企业情况进行审核对外 公示的行为，业登记的主要内容包括：企设立登记、变更登记、注销 登记、业年检等登记行为。企业的记系申请行为，申请行为不符相关 法律规定仍会给企业来一定的法律风险，因申请行为的合法合规性及 其合适的案将成为防范此类法律风险的重要素。下面着重介绍各种登 记产生的法律风险及风险防 一企业设立登记的法风险及防范 （一）设立登概念 是指将企业设立的关事项上报企业的登记注册机关由企业的登记注 册机关依法审查核准后，颁发营业执照过程。

　　（二）企业名称不适宜法律风险及防范 1．法律风险：经登记注册的企业名称，使用中对公众造成欺或者误 解的，或者损害他人合法权的，应当认定为不适宜的企业名称以纠正。

　　如企业名称与他人先驰名商标相冲突，可能欺骗公或者对公众造成误 解的，关权利人可向企业名登记主管机关申请撤该企业名称登记，并 可依追究该企业的侵权责任。

　　2．险防范：为避免企业称与他人注册商标用权冲突，应当事先进行 商标询。同时为有效保护自己的企业字不被他人以商标形式注册，议 在企业名称登记后及将该企业字号在相应类别上申请标注册，予以商

　　标保护。

　　（三出资瑕疵的法律风险防范 根据我国法律的规，公司股东或发起人需要按期额缴纳公司章程中确 定的出额。以货币出资的，要将出资足存入指定的银行账户；以非货 币产出资的，要办理财产的转移手续。

　　1．出资瑕种类：（1）出资评估不实，即资人以实物、工业产权、专 利技术、土地使用权出资时，评估价额高于出资产的实际价额。（2） 虚假出，指出资人违反法律规未履行出资，通过虚假手取得验资机构 验资证明，从造成表面上出资，但实际上并未出的情形。（3）抽逃出 资。指出资在公司成立后，将其交纳的出资额暗中抽逃撤回仍保留股 东身份的行为。

　　2．法律风险：对虚报注册资本提交虚假材料或者采取他欺诈手段隐 瞒重要事取得公司登记的，应由公司登记关责令改正，处以罚款；情 节重的除撤销公司登记者吊销营业执照外，未缴纳所认缴出资、出资 评估不实、虚假资、抽逃出资的股东，还应当已足额缴纳出资的股东 承担违约责，同时应当向公司担差额补缴责任，承担相应的民事赔责 任甚至刑事法律责任。

　　3．资瑕疵的法律风险防范：企业应置工作流程，严格按企工作流程 规范、审核，按国家法法规规定执行以避免类似抽逃资引起的法律后 果。

　　（）经营范围的法律风险防范 1．经营范分类。分为许可经营项目和般经营项目。

　　2．法律风险：企未经批准、登记或者违反关规定超经营范围经营的， 尤是许可经营项目，属非经营，由企业登记机关据《无照经营查处取 缔办法予以查处，可处以没非法所得、罚款直至吊销业执照等行政处 罚，时企业还将承担因此可导致的合同无效的法律果。

　　3 风险防范：企业应在核准经营范围内开展经业务。有前置审批的可 经营范围应当及时办理前置批，在经营过程中不但要注意本企经营不 能超越经营范，还要注意审核合同签约对方是否越经营范围，以避免 无合同的产生及经济失的发生。

　　过梳理设立登记的工作流程每个环节存在的风点，建立起必要的工作 流程按照法律规定获取登记需的资料，使整个设立工程序规范化、合 法化。同时过加强与工商登记关的沟通，力求所报送的资料加符合登 记规定，对能存在的风险，也能到更直接的指导和帮助，护好出资人 利益。

　　二、变更登记的法风险及防范 （一）变登记概念 是指当企业要的注册登记事项发生化时，企业将其变化的事项上报原 记注册机关，由原登注册机关依法对该变化的事项行审查、核准并换 发的执照的过程。它是企在注册登记事项发生化时保持合法地位所必 须法律手续。

　　（二）变更登的法律风险 企业变更登记应在法定有效期内进行，逾期不办的，工商登记部门将 予以处罚，险发生。如《公司》第 73 条规定:“公司登记事项生变更

　　时，未依照本条例规定办有关变更登记的，由公司登记机关令限期登 记；逾期不登记，处以一万元以上十万以下的罚款，公司未依照本例 规定办理有关备案的，由司登记机关责令限期办理逾期未办理的，处 以三元以下罚款。” （三）变更登记律风险防范 1．规范变更登记工作流程，通过建立流，按照相关法律规定收和获 取变更所需的资料，针对企业经营中的各变化，及时进行变更登提示， 以免影响正常生产经营。

　　2．做好更登记审查。审查变更事项是否法合规，在变更资料收集和 变更事项的法程序上都必须依法进行，避免因规操作造成严重后果 3．加强与工商登记关的协调、沟通，确保变更事项登记材料符合法 律规定，履行要的程序，准备充足的变更材，可以最大限度避免日产 生不必要的纠纷。

　　三、企业注销登的法律风险及防范 转于（一）注销登概念 是当企业出现破产、被吊营业执照、责令关闭、被撤销或他原因终止 经营而解散时企业将有关材料或文件上报企业原记注册机关，由原登 记册机关依法审查、核准，终止企业法律地位的必经序。

　　二）注销登记法律风险 1．未进行清算注的企业将面临吊销营执照（如被吊销或被撤销仍须 理注销登记），接受相关处的后果。企业的债权债务由企业开单位负 责清理，公司应由股东负责理并承担相应责任，且法定代表三年内不

　　得担任其他企业法定代表人。

　　2．债权人可申请法院立清算组。逾期不成立清算组的债权人有权申 请人民法院定有关人员组成清算进行清算。

　　3．股东承担民赔偿责任。有限责任公司的股东股份有限公司的董事 和控股东未在法定期限内成立算组开始清算，导致公财产贬值、流失、 毁损或灭失，或未经清算即办理销登记无法进行清算，债权可主张其 在造成损失围内对公司债务承担赔偿及偿责任。

　　4．股东承担连带责任。有限任公司的股东、股份有限公司董事和控 股股东因怠履行义务，导致公司主要财、账册、重要文件灭失，无法 进行清算债权人可主张其对公司债务承连带责任。

　　实践中，部企业怕清算程序繁琐不进行清算，不进行注登记，直接将 已丧失企业能和业务的企业“置”，认为是自生自灭，致使债权务关系 得不到及时清结，影响了债人的利益，扰乱了正常的经秩序，同时也 给出资人来潜在的诉讼法律风险。

　　（三）注登记的法律风险防范 1．找出注登记中的风险点，做风险分析，建立相关制度加以防范控 制。如对清算报告股东决议的签署、对计事务所的聘请等建立相制度 规定加以控制，避免出现假报告、文件等，减少因不操作给出资人造 成损失，生遗留问题。

　　2．企业注销时按法定程序及时依法组清算组进行清算，办理注销记。

　　、企业年度年检法律险与防范 （一）企业年度年（以下简称年检）概念

　　是企业注登记机关依法按年度根企业提交的年检材料，对与企注册登 记事项有关的情进行定期检查的监督管制度。

　　（二）未能按期年检法律风险 企业不按照规定接年度检验的，由企业登机关责令其限期接受年度 验。属于公司的，并以 1～10 万元罚款。属于分公司非公司企业法人 及分支机构、来华从事经活动的外国（地区）企，以及其他经营单位 的，处以 3 万元以下的罚款属于合伙企业、个独资企业及其分支机的， 并处以 3000 元以下的罚款 企业在责令期限内未接受年检的，由企业记机关予以公告。自公发布 之日起，60 日内未接受年检的，依法吊营业执照。

　　（三）企业年检风险范 1 日常的工作中，依照年检审查的内规定，建立起与企业年检相关的 理制度及工作流程 2．收集企业在年度变化中重要事项的变更，并好相关记载。

　　3 注意每年年检政策变化，对年检要求的事项好资料收集和完善确保 提交的年检材料齐全、容完整，避免出现瞒真实情况、弄虚作假的事 由发。

　　范风险是企业首要的，基本的任务企业经营管理人员凭借自己丰富的 实践经验和律知识对公司登记涉及的各活动，提供正确的经营管理意 见预见可能出现的法律风险，并立起企业工商登记工相关的风险防范 体系，从而免和减少企业经营过程中损失。

篇十：国有企业法律风险与防范

　　.

　　董事会秘书的职业风险及有效防 X

　　随着中国证券市场的发展，董事会秘书职业队伍也得到了迅速的发展，董事会秘书的职能 及作用在证券市场规 X 化发展中越来越显示出它独特的专业作用。与此同时，董事会秘书的 职业风险及如何防 X 的问题也随之摆在我们面前。

　　董事会秘书的职业风险

　　董事会秘书的职业风险主要来自于以下两个方面：

　　首先，董事会秘书的职业风险来自于公司的外部。董事会秘书在中国有关法律、法规上的 认同，最早起源于国务院根据《公司法》第 85 条及 155 条颁布的《关于股份 XX 境外募集股 份及上市的特别规定》，该规定第 15 条明确了董事会秘书为公司的高级管理人员。而后国务 院证券委、国家体改委颁布的《到境外上市公司章程必备条款》以及中国证监会颁布的《上 市公司章程指引》，特别是 XX 和 XX 证券交易所的《股票上市规则》中有关章节都确定了董 事会秘书这一职位，并规定相应的职责和作用。

　　董事会秘书是公司的高级管理人员，承担法律、法规及公司章程对公司高级管理人员所要 求的义务，享有相应的工作职权，并获取相应的报酬。

　　事实上，由于上市公司的规模、领导层的认识、企业文化的不同及董事会秘书本身素质的 差异，往往造成董事会秘书执行有关职责时，在承担责任、工作标准、工作职权及相应报酬 等方面存在较大的差异。造成这种现象的主要原因，是由于在有关规定中对董事会秘书有严 格的任职资格及任免程序，有较明确的职权 X 围，但对董事会秘书承担什么样的责任界定不 够清晰，对如何保证董事会秘书行使其职权，则表述较少，由此造成了董事会秘书在行使职 权时的不确定性。

　　从另一个方面考虑，董事会秘书的职权主要反映在与交易所的联络、协调和组织上市公司 信息披露事宜、与投资者及新闻媒体的联络、董事会内部的管理等方面。是处在公司与外界 的交汇点，也是公司与外界矛盾的交汇点。目前我国证券市场处在发展时期，有关法律、法 规还在不断地建立和健全，由此也造成董事会秘书在行使职权中的困惑。而一旦出现问题， 董事会秘书首当其中，必然要负有关责任。

　　第二，董事会秘书的职业风险来自于公司内部。由于中国证券市场的特殊性，上市公司中 大部分是由国有企业改制而成的。而这些公司在完成上市筹集资金之后，很多管理思路及管 理办法还没有真正适应证券市场的要求，也就是说改制滞后。

　　可以想像，如果上市公司的董事会对上市公司的规 X 化运作没有足够的认识，对董事会秘 书的作用也不会有充分的认同。可能出现两个方面的问题：一方面，将公司上市之后的多出 来的工作交给董事会秘书去做，但是并没有在机构设置、工作人员配备、管理制度方面给予 配合。而当董事会秘书对公司董事会的一些做法提出疑义时，往往得不到理解；另一方面， 公司对董事会秘书寄予较大的期望，由于董事会秘书自身素质等原因造成不胜任董事会秘书 工作，而产生公司董事会对董事会秘书工作的不信任感。无论出现哪一种情况，董事会秘书 的工作都处于一种被动的尴尬局面。

　　董事会秘书的职业风险最终将反映在承担有关法律责任，受到董事会的解聘等处罚上。

　　专心.

　　.

　　董事会秘书职业风险的防 X

　　从个人角度来说，董事会秘书职业风险可以从以下几个方面防 X：

　　1、具备专业知识，提供专业意见。

　　董事会秘书应该具备一定的专业知识，这是董事会秘书的职业所必须的。不仅要掌握公司 法、证券法、上市规则等有关法律法规，还要熟悉公司章程、信息披露规则，掌握财务及行 政管理方面的有关知识。只有这样，才能有效的行使董事会秘书的职责，对董事会提供全面 的专业意见，保障公司规 X 化运作，从而确立董事会秘书在公司的地位及作用。

　　2、遵守职业操守，履行专业职能。

　　董事会秘书应当遵守公司章程，承担高级管理人员的有关法律责任，对公司负有诚信和勤 勉义务，不得利用职权为自己或他人谋取利益。董事会秘书作为专业人士，遵守职业操守， 保持个人的品格和地位是履行专业职能的首要条件。

　　董事会秘书作为公司的高级管理人员，知道很多公司在决策与投资方面的安排，保守公司 的秘密，避免公司对股价有影响的消息通过非正常的渠道传播。当得知公司作出或者可能作 出违反有关法律、法规的决议时，应及时提醒公司有关人员，并拿出解决问题的办法。这样 做一方面可以提升公司董事会对董事会秘书的信任程度，另一方面也能有效的防 X 风险。

　　董事会秘书也有权行使如下职责：

　　协助董事会依法行使职权，在董事会违反法律法规、公司章程及证券交易所有关规定作出 决议时，及时提出异议，如董事会坚持作出上述决议，应当把情况记载在会议纪要上，并将 会议纪要马上提交上市公司全体董事和监事。

　　协助董事及经理在行使职权时切实履行境内外法律、法规、公司章程及其他有关规定。在知 悉公司作出或可能作出违反有关规定的决议时，有义务及时提醒，并有权如实向中国证监会 及其他监管机构反映情况。

　　3、 积累工作经验，提高工作质量。

　　董事会秘书在工作实践中，积累出了不少好的经验，这些经验都有利于董事会秘书有效的

　　防 X 风险。

　　注重工作方法，对董事一视 XX，提供同等专业意见，与董事保持良好的关系，提高董事

　　对董事会秘书的信任程度。争取董事会成员对董事会秘书工作的理解和支持，建立良好的工 作环境。

　　提高工作技巧，对董事会的议案要事先提出专业意见，在有可能违反有关法律、法规时， 在会前要表明自己的观点，协助董事会在不违反有关法律、法规的前提下，提出解决问题的 方案。不要等到董事会议上提出反对意见，避免在董事会议上引起争议。如需要请专业会计 师或专业律师提供意见时，应在会前安排专业人士到场。

　　董事会秘书应向职业化、专业化方向发展

　　中国的董事会秘书专业队伍经过近十年的发展，目前已有二千多专业人员，从 1999 年 11 月起，XX、XX、XX、XX、XX、XX 等地相继成立了董事会秘书协会，这些协会主要起到了自 律及为会员服务的作用。

　　与国际上公司秘书专业人士相比，中国的董事会秘书任职资格的标准上已基本上与国际接 轨，但在就业程序上有所不同。一般来讲，国际上先是取得了公司秘书的资格，才可去应聘

　　专心.

　　.

　　公司秘书的职位，而在中国，一般是先由董事会聘任，有了职位，再经过两个交易所培训取 得任职资格。

　　从中国董事会秘书的现状来分析，有效的防止职业风险应该从根本上解决。我认为，推动 董事会秘书向职业化、专业化方向发展应该是一条有效的途径，而目前中国已经具备了这种 客观条件。

　　1、促进成立全国性的董事会秘书专业协会。成立全国性的董事会秘书专业协会，有利于 统一全国董事会秘书的专业管理，加快各地区董事会秘书的合作及交流，促进发挥董事会秘 书专业人士的作用，保护董事会秘书的权益。有利于开展与国际间同业的交流和合作，与国 际标准接轨，使董事会秘书作为专业人士可以走向世界。

　　2、强调董事会秘书是一个专业人士，发挥其在公司治理中的作用。在目前讨论的有关公 司治理中，董事会秘书应作为一个专业人士发挥作用。在董事会秘书现有的职责中，很多都 是保障公司治理准则的实施。如董事会秘书的职责包括：帮助上市公司董事、监事、高级管 理人员了解法律法规、公司章程、股票上市规则及股票上市协议对其设定的责任。

　　为强化公司董事会的战略决策和导向功能，董事会秘书应确保公司董事会决策的重大事项 严格按规定的程序进行。根据董事会要求，参加组织董事会决策事项的咨询、分析，提出相 应的意见和建议。受委托承办董事会及其有关委员会的日常工作。

　　3、建立董事会秘书人才库，只有将董事会秘书作为专业人士，通过考试、工作经验及个 人品格的标准，培养一支符合国际水准的专业队伍，促进董事会秘书专业人才的正常流动与 竞争。

　　董事会秘书向职业化、专业化发展，成立全国性的专业团体，在加强专业素质、强化职业道 德、提高董事会秘书的地位、提供为会员服务的同时，可以更有效的防 X 职业风险，并发挥 其应有的作用。

　　文/东方姑弥

　　专心.

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